Thuế cá nhân, doanh nghiệp

Khi sang Canada lập doanh nghiệp, bạn có nghĩa vụ thuế cá nhân và thuế doanh nghiệp. Bài này tóm tắt thông tin chung của Cơ quan Thuế Canada (CRA); hãy làm việc với kế toán có chứng chỉ cho trường hợp cụ thể.

Thuế cá nhân

• Bạn trở thành cư dân thuế khi có đủ ràng buộc cư trú ở Canada, thường từ ngày đầu sống ở Canada.
• Thu nhập kiếm được ở nước ngoài trước khi trở thành cư dân không bị đánh thuế ở Canada.
• Năm thuế theo năm dương lịch; tờ khai thường nộp trước 30/4 năm sau.
• Biểu thuế liên bang 2026: 14% đến 58.523 CAD; 20,5% đến 117.045 CAD; 26% đến 181.440 CAD; 29% đến 258.482 CAD; 33% phần trên. Cộng thuế tỉnh theo tỉnh bạn cư trú ngày 31/12.

Thuế doanh nghiệp (liên bang)

Các tỉnh có thêm thuế doanh nghiệp với mức thấp và mức cao. Tư cách "do người Canada kiểm soát" liên quan đến cư trú và tình trạng của chủ sở hữu; hỏi kế toán khi lập cơ cấu doanh nghiệp.

Trợ cấp gia đình

• Canada Groceries and Essentials Benefit (tên cũ GST/HST credit): có thể đăng ký ngay khi trở thành cư dân, không cần chờ tờ khai đầu tiên.
• Canada child benefit: cư dân tạm thời có thể nhận từ tháng thứ 19 sống ở Canada nếu đáp ứng điều kiện.

Nghĩa vụ khai báo

• Khi đăng ký trợ cấp, CRA yêu cầu khai thu nhập kiếm được ngoài Canada trong tối đa 2 năm trước khi trở thành cư dân (Statement of Income) để tính mức trợ cấp; khoản thu nhập này không bị đánh thuế ở Canada.
• Người có tài sản, thu nhập ở nước ngoài sau khi là cư dân cần hỏi kế toán về nghĩa vụ khai báo.
• Giữ chứng từ hợp lệ cho mọi khoản khấu trừ.

Lưu ý CRA cảnh báo các "chương trình giảm thuế" hứa nhận trợ cấp cho giai đoạn trước khi đến Canada là lừa đảo. Người tham gia có thể phải hoàn tiền và bị phạt.